開始前請了解
美國個人聯邦稅務協助指引，2026年9月15日核查。項目名額、資格及志願者專長不同。當前4681為2025版；須確認實際年度及州稅範圍。
1. 確定所需服務
說明年度、債務類型，以及有無1099-C、財產轉讓、共同借款人、破產或資不抵債問題。簡述即可，不含身分號碼。看似輸入表格的任務，涉及排除收入或財產時可能更複雜。若IRS通知有回覆日期，應受理時說明；尋找協助不延長期限。
2. 到訪VITA或TCE前先聯絡
使用IRS免費報稅頁的服務據點查詢及現行資格資料。VITA是志願所得稅協助，TCE是老年人稅務諮詢，側重年長納稅人需求。詢問具體據點是否有具備專長的人員，以及整份申報是否在範圍內。不要假設能處理資不抵債或982表。確認年度、修正申報、州稅、預約和現行開放日期。
3. 將稅務診所用於適合的問題
低收入納稅人診所（LITC）獨立於IRS，可能免費或低費代理審計、上訴、追稅等爭議，不是一般報稅的替代。使用IRS診所資訊及連結目錄，並確認收入、案件、地區、容量和語言支援。請求受理不等於已接受代理。
4. 準備完整的私密文件夾
據點確認範圍後，透過官方指定的現場或批准流程，按身分及報稅文件清單準備。身分資料和稅號不要放在本頁。帶齊取消債務表、協議、付款、相關舊稅表、通知及註明日期的估值證據。超出範圍時請求轉介，並核實下一位的費用和經驗。若預約無法解決問題，應保留備用行動。
虛構範例：核對文件
虛構受理摘要：「2025申報；表格A報告信用卡取消$6,000；可能資不抵債；無IRS爭議通知。」志願據點確認不能處理該資不抵債審查並提供轉介。讀者預約前向轉介報稅人員確認範圍及費用。
$6,000只識別文件金額，不是稅額或已確認應稅收入。僅因一般報稅協助不可用而聯絡LITC，不代表符合其代理資格。以後若產生IRS爭議，通知及回覆日期需另行受理核查。
完成前核對
- 一句話任務及實際年度
- 已確認整份申報的服務範圍
- 現行資格、預約和語言安排
- 私密表格、協議、付款及通知夾
- 轉介、費用確認及備用行動
我的準備筆記
所有筆記均為選填。請使用債務A、文件B等代稱。不要在此頁填寫身分文件、帳號或稅號。
填寫內容為可選項，僅保留在目前頁面的記憶體中。本工作表不會傳送或儲存這些內容。請使用帳戶代稱和文件標籤。請勿輸入帳號、社會安全號碼、PIN、存取碼、密碼、姓名或地址，也不要上傳文件。下載或列印會產生一份由您自行保管的副本。
機構確認能處理實際任務後，再依賴該預約安排。
排列最多四項文件或行動紀錄
簡要記錄事實，例如已索取報價、已傳送問題或已收到書面條款。日期和文件標籤可選。請使用通用標籤，將實際文件及身分資訊保存在本工具之外。
這是一份事實記錄。有日期的事件按從早到晚排列。同日事件因沒有時刻資訊而保留輸入順序。無日期的事件單獨列出並保留輸入順序。文件引用是您自己的標籤，不表示文件已獲核實。
請使用真實日期，格式為YYYY-MM-DD。日期未知時請留空，不要編造。這裡只比較日曆日期，不比較時刻或時區。本記錄不計算法律期限，也不設定提醒。
常見問題
符合VITA收入條件就保證獲得服務嗎？
不保證。申報需在範圍內，據點也要有相應專長及名額。到訪前先確認。
LITC會免費準備任何稅表嗎？
不要假設如此。它側重符合條件的稅務爭議及權利教育；應詢問具體需求和費用。