Antes de empezar
Preparación fiscal federal individual de EE. UU. Comprobado 15 de septiembre de 2026: Publicación 4681 edición 2025 e instrucciones 982 de diciembre de 2021. Verifica novedades y año aplicable; no decide automáticamente exclusiones ni impuestos estatales.
1. Fija el momento antes de sumar
Usa acuerdo y confirmación del acreedor para establecer el evento. Varias cancelaciones pueden requerir fotos financieras separadas; no reutilices totales sin comprobar cambios. Obtén estados cercanos y movimientos que cubran diferencias temporales. Distingue fecha del documento y del valor. Un estado de fin de año no necesariamente muestra valor antes de una cancelación previa.
2. Guarda pruebas de cada activo
Registra valor de mercado, participación, método e incertidumbres. Conserva comparables o tasaciones fechados, estados y explicación del estado del bien. La Publicación 4681 incluye activos protegidos de acreedores, jubilación y pensiones, además de garantías y objetos ordinarios. No omitas un derecho por difícil retirada ni restes automáticamente impuestos hipotéticos de retirarlo.
3. Relaciona pasivos sin restarlos dos veces
Mantén deudas y valores de bienes separados. Anota importe del mismo momento, responsabilidad personal y garantía. No registres solo patrimonio neto de vivienda y además toda la hipoteca como deuda. Préstamos sin recurso tienen reglas específicas en Publicación 4681; señálalos para revisión. Propiedad conjunta, obligaciones contingentes e importes discutidos son preguntas para el preparador.
4. Conserva bases fiscales para después
Valor de mercado y base fiscal ajustada son datos distintos. Guarda adquisición, mejoras, declaraciones previas y atributos fiscales pertinentes. El formulario 982 puede reducir atributos fiscales además de excluir renta. Completar valores no acredita exclusión ni termina declaración. Usa el recurso existente de preparación 982 para la revisión amplia, incluidos orden de reglas y valores pendientes.
Ejemplo ficticio: comprueba los documentos
Un estado bancario ficticio muestra $1,200 el 30 de junio. Antes de cancelar el 15 de julio solo hay ingreso $500 y pago $900: $1,200 + $500 − $900 = $800. En ese instante constan coche $4,800, jubilación $6,000 y objetos $400: total con efectivo $12,000.
Pasivos del mismo momento: $15,000, exceso de $3,000 sobre activos. Supone valores confirmados y todos los activos y pasivos aplicables. $3,000 es comparación para revisar, no impuesto ni exclusión automática; aún importan cancelación, otras reglas y atributos fiscales.
Antes de terminar
- Prueba del evento y momento exacto
- Estados y movimientos intermedios
- Propiedad y pruebas de valor
- Jubilación, pensiones y activos protegidos
- Deudas de la fecha y bases fiscales aparte
Mis notas de preparación
Todas las notas son opcionales. Usa Deuda A y Documento B. Mantén documentos identificativos, números de cuenta e identificadores fiscales fuera de esta página.
Los datos son opcionales y permanecen en la memoria de esta página. Esta hoja no los envía ni los guarda. Usa etiquetas genéricas para cuentas y documentos. No introduzcas números de cuenta o de Seguro Social, PIN, códigos de acceso, contraseñas, nombres ni direcciones, ni subas documentos. Descargar o imprimir crea una copia bajo tu control.
Pide revisar integridad y pruebas antes de usar totales en formularios fiscales.
Ordena hasta cuatro documentos o actuaciones
Anota un hecho breve, como pedí una cotización, envié una pregunta o recibí condiciones escritas. Las fechas y etiquetas documentales son opcionales. Usa etiquetas genéricas; conserva documentos reales y datos identificativos fuera de esta herramienta.
Este es un registro de hechos. Los hechos con fecha se ordenan del más antiguo al más reciente. Los del mismo día mantienen el orden de entrada porque no se conocen las horas. Los hechos sin fecha aparecen aparte, en el orden de entrada. La referencia es una etiqueta tuya, no prueba que se haya verificado el documento.
Escribe fechas reales en formato YYYY-MM-DD (año-mes-día). Si no conoces una fecha, déjala vacía; no la inventes. Son fechas de calendario, sin comparar horas ni zonas horarias. Este registro no calcula plazos legales ni programa recordatorios.
Preguntas habituales
¿Puedo omitir jubilación protegida?
No automáticamente. El IRS incluye jubilación y activos exentos de acreedores; reúne valor y consulta valoraciones difíciles.
¿Uso precio original como valor?
No necesariamente. Insolvencia usa valor de mercado del momento pertinente. Conserva compra y base aparte para revisión de atributos.